O Simples Nacional No Varejo Pode Ser Menos Prejudicial!

O Simples Nacional é perfeito para o varejo, dê atenção a essa forma de regime e entenda os impostos nesse regime tributário!

No final, descubra como você pode deixar sua margem de lucro menos sufocada e expandir sua empresa

Com um dos sistemas tributários mais complexos do mundo, empreender no Brasil e manter uma empresa sustentável pode ser uma árdua tarefa. Muito além dos impostos e prestação de contas com o governo, você, empresário, lida também com a altíssima concorrência no seu segmento.

Portanto, obter uma boa margem de lucro pode ser uma longa jornada com desafios a ser superada: burocracia, entender o regime tributário correto para seu segmento é determinante para o futuro do seu varejo e os lucros que você tanto deseja.

No artigo de hoje, irei falar para você sobre esses impostos, a vantagem do Simples Nacional e por qual motivo você deve dar total atenção a essa área fiscal da sua empresa, afinal, é ela que poderá aliviar as suas contas a serem pagas e, dessa forma, aumentar seus lucros e mesmo sua competitividade no mercado que está situado.

O que é Simples Nacional?

Pensado para as micro e pequenas empresas, o Simples Nacional cumpre muito bem com o que o seu nome propõe, simplificar o complexo sistema tributário que você tem que prestar contas todos os meses — ou pelo menos trimestralmente ou semestralmente — e tornar o planejamento financeiro, além da vida das empresas, mais fácil e, principalmente, menos custoso.

Essa forma de regime tributário foi criada ainda em 2006 pela Lei Complementar 123. Tal regime é voltado para as micro e pequenas empresas — e também para MEI.

Graças a ele, os maiores responsáveis pelas suas dores de cabeça, burocracia, custos com os impostos, declarações complexas e um monte de siglas que você deve prestar contas são unificadas em uma só guia de recolhimento, a querida DAS. Excelente, não?

Siglas demais, papéis demais e custos demais!

Sem dúvidas, manter um negócio é extremamente complicado em um cenário em que burocracia e papelada não jogam a seu favor. Sendo assim, você tem que dar atenção a inúmeros documentos para que, a cada prazo encerrado, você não fique em falta com o governo e, dessa maneira, não tenha problemas fiscais.

O setor varejista tem suas próprias particularidades quanto à tributação, considerando a grande variação de grupos e pessoas que atende, assim sendo, pagam diferentes impostos: 

• Diferentes produtos;
• Indústrias;
• Fornecedores;
• Consumidor.

Pensando nessa perspectiva, num primeiro momento, algumas pessoas até poderiam pensar “se atende a tantos grupos e pessoas, certamente têm um lucro ótimo!”

Esse raciocínio estaria no caminho correto se não contasse com a astúcia do sistema tributário brasileiro, aplicando a cada grupo e pessoa um tipo diferente de legislação tributária, em que irá prever alíquotas diferentes para os produtos e serviços que estão sendo feitos.

Há ainda de se considerar isso, se por um acaso você presta serviços — por exemplo, além de vender um produto, também realiza a instalação dele — terá mais uma boa razão para ter dores de cabeça. A razão é simples, a legislação tributária vê com outros olhos a prestação de serviços e o pagamento de impostos de cada um deles.

Pois bem, você tem que matar um leão por dia, nesse caso, nem é uma metáfora, mas literal mesmo, cada imposto que existe é um leão diferente para enfrentar.

Considerando a grande variabilidade de impostos que são determinados pelo tipo de produto ou, ainda, serviços prestados, a margem de lucro que tanto é esperada por você, o crescimento da sua empresa e a competitividade ficam seriamente prejudicados. 

Afinal, sob esse contexto, sua empresa está sufocada por um complexo e burocrático sistema tributário. Alguns dos impostos a serem pagos são:

• ICMS; 
• IRPJ;
• CSLL; 
• PIS;
• COFINS; 
• INSS e outros.

É válido lembrar que o ICMS não é um número percentual que é dado como regra geral em todo país, pois, neste caso, cabe a cada Estado determinar o seu percentual que será recolhido. Então, por exemplo, além do cálculo que você fará para entender a alíquota que terá de pagar no estado onde sua empresa está, se, por acaso, você mandar seu produto para outra região do país, ainda terá de fazer outro cálculo que pagará por lá. E como o nosso país conta com 27 estados, você já sabe o que te espera toda vez que presta um serviço ou fornece um produto, certo?

Sob esse panorama e muitos outros, como pensar então em ser competitivo assim? Como ter uma margem de lucro que favoreça seus negócios e torne sua empresa mais atrativa?

É sob esse dilema que você e inúmeros outros empresários trabalham. 

Uma única sigla torna tudo menos complicado…

Em 2006, surgiu o Simples Nacional, considerando toda a complexidade e problemas narrados acima, o Simples Nacional se propõe em, como diz o nome, tornar mais simples o pagamento dos impostos e o cumprimento de deveres que todo empresário tem.

• Reduz burocracia que todo o empresário tem;
• Reúne todos os impostos em 1 só;
• Ideal para micro e pequenas empresas e também para MEI;
• Simplifica declarações.

É quase um remédio para dores de cabeça que você possui.

Antes de entrar nos detalhes do Simples Nacional, é necessário deixar claro quem pode optar por esse forma de regime:

• Microempresa (ME): até 360 mil reais de faturamento nos últimos 12 meses;
• Empresa de Pequeno Porte (EPP):  de 360 mil reais a 4,8 milhões de reais de faturamento nos últimos 12 meses.

Agora, relativas aos detalhes do Simples Nacional, há outras regras a serem atendidas, como:

• Não possuir outra empresa no quadro societário: apenas pessoas físicas podem ser sócias;
• Não ser sócia de outra empresa: atenção ao seu CNPJ, ele não pode participar do capital social de outra pessoa jurídica;
• Se seus sócios possuírem outras empresas, dê atenção ao faturamento, pois a soma de todas elas não pode ultrapassar o limite de 4,8 milhões de faturamento;
• Não ser uma sociedade por ações (S/A);
• Não possuir sócios que morem no exterior;
• Não possuir débitos com a Receita Federal, Estadual, Municipal e/ou Previdência;
• Atente-se às empresas com atividades permitidas em um dos anexos. Consulte a Tabela do Simples Nacional;
• As empresas não devem possuir débitos em aberto (aqueles sem negociação/parcelamento) com o Governo.

É um regime tributário muito mais simples, você deixa de arcar com tantas declarações e passa a assumir uma só forma. Assim, no Simples Nacional, a sua empresa do setor do varejo poderá pagar alíquotas que vão de 4% a até 19%. Essa variabilidade será dada considerando o faturamento anual dela, que você deverá dar acesso, se vai de R$ 180 mil a R$ 4,8 milhões por ano.

As empresas que recorrem ao Simples Nacional no varejo acabam reduzindo a carga tributária excessiva que poderiam pagar em uma escolha errada de regime tributário e assim conseguem, pelo menos, reduzir os custos a mais, podendo retornar essa redução em lucro, competitividade e melhores preços dos seus serviços e produtos.

Considere o que já foi dito, sua empresa do varejo atende a tantos tipos de público que a variação de impostos é recorrente. É burocracia, são custos e complexidade em demasia.

Não apenas trata-se de uma economia e maior competitividade, como poupa o seu tempo com a contabilidade fiscal.

Sob esse cenário, há ainda o ganho de tempo que pode ser revertido em mais produtividade e atenção às contas que realmente importam, além de ficar refém dos dados fiscais. O Simples Nacional no varejo de fato prova-se benéfico a quem escolhe e, principalmente, pode se valer desse regime tributário.

Mas é claro que, se sua empresa está se expandindo e começando a ter um faturamento cada vez maior e que supere o limite do Simples Nacional, deverá optar por Lucro Presumido ou Lucro Real, o que não necessariamente é um problema. É um bom sinal de que o seu negócio finalmente está caminhando.

Planejamento Tributário é fundamental antes de tudo!

Eu quero dar um alerta a você, não considere que, por esse simples artigo, você já poderá realizar toda uma mudança e aderir ao Simples Nacional no varejo. Antes dessa etapa, é necessário entender realmente o cenário que se encontra sua empresa. Fazer isso, por sua vez, é um trabalho que deve ser detalhado e minucioso, com um rigor excessivo, pois:

• Uma decisão errada pode ocasionar em prejuízos para seu varejo;
• Caso algo não seja feito de forma adequada, sua empresa é passível de penalidades e multas previstas na legislação tributária;
• A imagem da sua empresa fica seriamente prejudicada no mercado, gerando desconfiança com toda sua cadeia de relacionamentos (consumidores, indústria, fornecedores, comércios, etc.) se algo for feito de errado.

Antes mesmo de dar um passo à frente e realizar a mudança para Simples Nacional no varejo, o Planejamento Tributário irá orientar você, empresário, a compreender a real situação de suas contas. Um trabalho de assessoria fiscal bem feito pode determinar para você a decisão mais segura e, principalmente, dentro da legalidade.

Vantagens de contar com um Planejamento Tributário antes de mudar o seu regime tributário

Se a mudança de forma de tributação que você deseja agora é o Simples Nacional no varejo, trata-se de uma escolha que, no fim das contas, irá expandir os seus negócios e potencializar seus lucros e crescimento.

Porém, é necessário entender que isso não é uma tarefa simples, o Planejamento Tributário, no fim das contas, visa:

• Realizar uma análise das várias modalidades de tributos, municipais e estaduais;
• Considera o porte, volume de negócios e a situação econômica de sua empresa no varejo;
• Dá a você um conhecimento dos impostos que incidem sobre seu negócio, por exemplo:

Tributos Federais

• • IRPJ – retido pelos clientes na hora de pagamento da fatura: Alíquota de 15%;
  • CSLL (Contribuição Social sobre o Lucro Líquido) – 9%;
  • PIS (Programa de Integração Social) – 3%
  • PASEP (Programa de Formação do Patrimônio do Servidor Público) – 0,65%
  • IPI (Imposto sobre Produtos Industrializados) – 10% e 12%

Tributos Estaduais e Municipais:

• ICMS (O Imposto sobre Circulação de Mercadorias) – As alíquotas variam de acordo com o serviço e o produto;
• ISS (Imposto sobre Serviços de Qualquer Natureza) –  Lei Complementar 116/03 classifica uma série de produtos e serviços que possuem alíquotas que variam de 2% a 5%, podendo ser cobrado com base no regime de caixa ou no regime de competência.

Siglas e percentuais demais, um erro para entender tudo isso e então estabelecer o que você deverá pagar coloca o lucro e crescimento da sua empresa a perder. Com o Planejamento Tributário, isso é melhor compreendido, assim, a possibilidade de você adotar o Simples Nacional no varejo torna-se uma escolha muito mais assertiva. 

A grande vantagem que um bom Planejamento Tributário trará à sua empresa é um planejamento financeiro muito mais claro, definindo melhor de onde seu dinheiro vem e como ele será utilizado para pagar o que é devido.

Considerando que o contador e especialista em lidar com crescimento de micro e pequenas empresas realiza um trabalho meticuloso na área fiscal de seus negócios, o desenvolvimento e os lucros se tornarão mais sustentáveis.

Essa é uma vantagem colateral do planejamento tributário que irá orientá-lo ao Simples Nacional no varejo, você deixa de pagar vários impostos diferentes com cada um tendo suas variações sobre produtos e serviços e irá, agora, pagar apenas em uma guia de recolhimento, DAS, a única sigla que você irá dedicar seus esforços.

Problemas fiscais e penalizações previstas em leis deixam de rodear a sua empresa e com isso, ela se torna muito mais confiável para seus parceiros e consumidores. 

Mas, um conselho: confie em quem tem experiência empresarial com foco em crescimento!

A Contigo Contabilidade possui experiência no atendimento e prestação de serviços contábeis a micro e pequenas empresas, e se você hoje atua no segmento varejista e se interessa pelo Simples Nacional no varejo, somos capazes de ajudá-lo a se livrar de toda dificuldade e complexidade burocrática envolvida em suas contas.

Assim, você contará com um trabalho completo e profissional nas contas fiscais de sua empresa, buscaremos a redução dos custos tributários necessária para tornar sua empresa mais lucrativa e competitiva sem, com isso, expô-la aos riscos.

Com o nosso Planejamento Tributário, você terá maior segurança e tranquilidade, oferecendo para você mais benefícios para sua empresa varejista, como os já citados.

Portanto, aproveite a oportunidade agora que você está mais consciente sobre a complexidade e desvantagem dos impostos, os benefícios que sua empresa varejista pode ter com o Simples Nacional no varejo e como um Planejamento Tributário correto pode ajudar sua empresa a crescer muito mais!